На основании какой статьи налогового кодекса производится возврат ндфл за обучение

Содержание
  1. На основании какой статьи налогового кодекса производится возврат ндфл за обучение
  2. По какой статье налогового кодекса возврат подоходнего налога за лечение
  3. На основании какой статьи нк производится возврат налога
  4. Возврат НДФЛ и налоговый вычет
  5. Налоговый кодекс ( ст 231 Возврат НДФЛ НК РФ 2021 )
  6. Как заполнить заявление на возврат НДФЛ в 2021 году
  7. Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение
  8. Как происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры
  9. Статья 231 НК РФ
  10. Статья налогового кодекса о возврате ндфл при покупке квартиры
  11. Образец заявления на возврат НДФЛ
  12. Возврат налога за лечение
  13. Правила и порядок возврата налогового вычета
  14. Налоговый вычет за обучение 2021
  15. Возврат налога на обучение – когда он осуществляется?
  16. Список необходимых документов для получения налогового вычета
  17. justice pro…
  18. Как получить налоговый вычет за обучение ребенка или себя
  19. Что такое налоговый вычет за обучение
  20. Размер налогового вычета по расходам на образование
  21. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование
  22. Ограничение по возрасту ребенка
  23. Ограничение по форме обучения
  24. Нет образовательной лицензии нет вычета
  25. На кого должны быть оформлены документы
  26. За какой период можно получить налоговый вычет
  27. Как оформить вычет через налоговую
  28. Необходимые документы
  29. Получить справку 2 НДФЛ
  30. Оформить декларацию 3 НДФЛ за каждый год
  31. Заполнить заявление о возврате
  32.  Подготовить документы подтверждающие личность
  33. Дождаться ответа из налоговой
  34. Получение налогового вычета
  35. Пример расчета
  36. Заключение
  37. Налоговый вычет за обучение
  38. Какую сумму можно вернуть 
  39. Условия, при которых можно воспользоваться своим правом
  40. Куда обращаться
  41. Какие документы нужны
  42. Сроки рассмотрения
  43. Получение вычета за обучение у работодателя
  44. Что входит в услугу
  45. Дополнительные услуги* 
  46. Стоимость услуги

На основании какой статьи налогового кодекса производится возврат ндфл за обучение

На основании какой статьи налогового кодекса производится возврат ндфл за обучение

Если речь идет об имущественном вычете — нужны контракты купли-продажи, на долевое участие, подтверждающие оформление ипотечного кредита.

Рекомендуем прочесть: Могут ли арестовать имущество дороже самого долга в 5 раз Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение При получении возврата НДФЛ за учебу ребенка к списку следует добавить заверенную копию его свидетельства о рождении и справка из образовательного учреждения об обучении на дневной форме.

По какой статье налогового кодекса возврат подоходнего налога за лечение

1.1.

Сумма излишне уплаченных страховых взносов подлежит зачету по соответствующему бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, в который эта сумма была зачислена, в счет предстоящих платежей плательщика по этому взносу, задолженности по соответствующим пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату плательщику страховых взносов в порядке, предусмотренном настоящей статьей.

На основании какой статьи нк производится возврат налога

Определенную долю процентной ставки по ипотеке можно вернуть тем лицам, которые приобрели недвижимость по ипотечному договору. Напомним, что возврат процентов в 2021 году осуществляется только заемщикам с официальными доходами, заработки в конверте не идут в счет налогооблагаемой базы.

Возврат НДФЛ и налоговый вычет

Если суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему Российской Федерации, недостаточно для осуществления возврата излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налогоплательщику в срок, установленный настоящим пунктом, налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления направляет в налоговый орган по месту своего учета заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налога.

Налоговый кодекс ( ст 231 Возврат НДФЛ НК РФ 2021 )

  • осуществлял ИЖС;
  • приобретал недвижимое имущество или автомобили;
  • привлекал ипотечные займы;
  • получал платное образование или оплачивал обучение своих детей;
  • проходил лечение, реабилитацию или покупал лекарственные препараты для себя и своих родных;
  • оформлял полис ДМС или осуществлял взносы в счет добровольного пенсионного страхования;
  • отчислял средства на благотворительные цели и виде пожертвований.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ в 2021 году

В соответствии со ст. 219.1.2 Налогового кодекса, плательщик НДФЛ имеет право на налоговые вычеты, относящиеся к социальным — в частности, в сумме, уплаченной за обучение в образовательных учреждениях.

Такой возврат возможен как для сумм, уплаченных за собственное обучение, так и за оплату учебы для детей и даже своих братьев или сестер, при условии, что их возраст не превышает 24 года.

Тем не менее, есть существенные различия в возможности возврата, в зависимости от того, чья именно оплачивалась учеба.

Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение

Там оформляют уведомление о подтверждении права на возврат НДФЛ, которое подается в бухгалтерию по месту работы и с вас в течение года не удерживают НДФЛ в размере 13%, если за 1 год, сумма, полагаемая к выплате, не возвращается, на следующий год нужно снова получить уведомление в ФНС и подать его в бухгалтерию для возврата НДФЛ.

Как происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Если налоговый агент не может удержать налог, то он в течение месяца должен письменно сообщить об этом в налоговую инспекцию (п. 5 ст. 226 НК РФ). Для этого можно использовать справку по форме 2-НДФЛ, в которой указывается сумма дохода и сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган.

Статья 231 НК РФ

Таким образом, при обеспечении владения объектом недвижимости на праве собственности (право супругов не требует регистрации на обоих супругов) свыше указанных сроков, их продажа не сопровождается уплатой налога на доходы физических лиц. Для всех остальных случаев, согласно пп. 1 п. 2 ст.

Статья налогового кодекса о возврате ндфл при покупке квартиры

за нарушение срока перечисления налоговый агент уплачивает налогоплательщику проценты, которые рассчитываются за каждый календарный день нарушения срока возврата от суммы несвоевременно перечисленного налога. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата;

Образец заявления на возврат НДФЛ

  • собственное лечение;
  • лечение или реабилитацию детей, не достигших восемнадцатилетнего возраста;
  • лечение или реабилитацию супруга или родителей;
  • самостоятельно приобретенные медикаменты, которые были назначены лечащим врачом для всех вышеперечисленных категорий;
  • страховые взносы по полисам добровольного медстрахования — как собственного, так и членов своей семьи.

Возврат налога за лечение

Размер налоговых вычетов на детей определяется налоговым кодексом и составляет 1400 рублей за первого ребенка и такую же сумму – за второго, 3000 – за третьего и за любого последующего ребенка. Очередность детей устанавливается по датам рождения – от самого старшего к младшему. Если ребенок является инвалидом, то сумма налогового вычета составляет 3000 рублей.

Вычет общей суммы из налогооблагаемой базы происходит ежемесячно, пока общий доход с начала года суммированный нарастающим итогом не превысит 280 тысяч рублей. После этого человек лишается права делать вычеты в текущем году.

С первого месяца следующего года право применять вычет восстанавливается до соответствующего превышения дохода в сумме, исчисленной с начала года, равной 280 тысячам рублей.

Правила и порядок возврата налогового вычета

Источник: https://urist-piter.ru/vozmeshhenie-vreda/na-osnovanii-kakoj-stati-nalogovogo-kodeksa-proizvoditsya-vozvrat-ndfl-za-obuchenie

Налоговый вычет за обучение 2021

На основании какой статьи налогового кодекса производится возврат ндфл за обучение

Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты)

Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей на руки, т.к. максимальная сумма вычета равна — 120 000 руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

Пример: В 2021 году вы оплатили собственное обучение в автошколе на сумму 65 000 руб. За 2021 год вы сможете себе вернуть = 8 450 руб. (65 000 * 13% = 8 450 руб.)

Возврат налога на обучение – когда он осуществляется?

Вычет можно получить при соблюдении следующих условий:

  • наличие гражданства РФ;
  • официальное трудоустройство;
  • платное обучение в официальных образовательных учреждениях – школа, университет, курсы и т.д.;
  • если вычет производится за собственное образование, то форма обучение не важна. Допускается, и очная, и заочная. Если речь идет об оплате за кого-то из членов семьи (ребенок, брат, сестра), то вернуть деньги можно только за очную форму.

Совершить налоговый возврат за оплату образования ребенка или брата/сестры можно, если член семьи не старше 24 лет.

Когда учеба имела место за границей, право на получение возмещения гражданином сохраняется.

Список необходимых документов для получения налогового вычета

Для возмещения вычета за обучение на курсах и в автошколе необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);
  • Договор с образовательным учреждением;
  • Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.
  • Реквизиты личного банковского счета (банковской, либо зарплатной карты) для возврата налога

justice pro…

Если Вы оплачиваете учебу, то Вы можете оформить налоговый вычет за обучение и вернуть часть потраченных денег.

В статье мы ответим на часто задаваемые вопросы, касающиеся возврата НДФЛ за учебу: что нужно для возмещения налога, как вернуть 13 процентов за обучение (с пошаговой инструкцией), какую максимальную сумму можно получить, а также какие документы нужны для возврата налога за обучение.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение?

Да, согласно закону налогоплательщик при оплате образовательных услуг имеет возможность оформить социальный налоговый вычет на обучение. К социальным вычетам относится также вычет за лечение (лекарства), страхование жизни.

Получение налогового вычета за обучение регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. В частности, из этой статьи можно узнать о том, что нужно для налогового вычета за обучение, сколько денег можно возместить, за учебу каких родственников можно вернуть налог и какие документы для налогового вычета за обучение нужно подать в ИФНС.

За чьё обучение можно вернуть 13%?

После оплаты учебы и при соблюдении необходимых условий Вы можете оформить налоговый вычет за свое обучение, а также за обучение:

  • своего ребенка,
  • сестры/брата,
  • подопечных.

Отметим, что в данном списке не указаны супруги — возмещение НДФЛ за обучение Вашей супруги или супруга в настоящий момент согласно законодательству не производится.

Что нужно для налогового вычета за обучение?

Выясним, какие условия должны выполняться, чтобы получить налоговый вычет за обучение:

  • обучение должно происходить в организациях, ИП, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности. При обучении у ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, вернуть 13 % можно при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности данным ИП. Если образование получали в иностранной организации, то для оформления вычета за обучение необходимо наличие у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность;
  • У Вас был облагаемый по ставке 13 % доход в тот год, в котором Вы оплатили учебу;
  • не пропущен срок давности возврата налога за обучение (три года с года оплаты);
  • Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для налогового вычета за обучение расскажем далее);
  • Вы оплатили учебу за свой счет (а не за счет работодателя или средств материнского капитала).

Что нужно для возврата налога за обучение своего ребенка, брата/сестры? Для получения налогового вычета за обучение указанных членов семьи к перечисленным выше условиям добавляются следующие:

  • вычет положен только по очной форме обучения,
  • вычет положен при обучении ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет.

За какое обучение можно получить налоговый вычет?

Вы можете получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение в различных государственных учреждениях, а также в частных организациях, у ИП. Итак, предоставив все необходимые документы для налогового вычета за обучение, Вы можете вернуть 13 процентов за учебу:

  • в ВУЗе,
  • в колледже,
  • в школе,
  • в детском саду,
  • в автошколе,
  • на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
  • в музыкальной школе,
  • в спортивной школе, секциях,
  • в других образовательных учреждениях.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?

Если Вы оплачивали учебу в течение нескольких лет и более, то за каждый год Вы вправе подать в налоговую инспекцию документы для возврата налога за обучение, т.к. количество получений вычетов на образование за всю жизнь Налоговым кодексом не ограничивается. Но необходимо, чтобы выполнялись условия для возмещения НДФЛ за обучение.

Сколько денег можно получить, оформив вычет?

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В результате этого уменьшается налог, подлежащий уплате в бюджет. После подачи документов для налогового вычета за обучение излишне уплаченный налог возвращается налогоплательщику (или НДФЛ перестают удерживать из заработной платы).

Таким образом, Вы получаете на руки не сумму налогового вычета за учебу, а 13 % от стоимости образования с учетом установленных Налоговым кодексом ограничений.

В настоящий момент налоговый вычет за обучение за календарный год ограничен суммой:

  • 120000 руб. в случае оплаты своей учебы, а также брата или сестры (данный предел также установлен на год для расходов на медикаменты и недорогостоящее лечение, страхование жизни и других расходов согласно п. 2 ст. 219 НК РФ);
  • 50000 руб. в случае оплаты учебы собственных или подопечных детей (на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)).

Соответственно, за год Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на обучение, но не более:

  • 15600 руб. за свою учебу, обучение брата и сестры (13 % от 120000 руб.),
  • 6500 руб. за учебу ребенка (13 % от 50000 руб.).

Еще одним ограничением для возврата НДФЛ за обучение будет сумма удержанного подоходного налога в тот год, в котором оплачивалось обучение, т.к. не получится вернуть налога больше, чем было удержано из Вашей заработной платы.

Пример

Расходы налогоплательщика за 2021 год составили:

на получение второго высшего образования 80000 руб.,

на лечение зубов 50000

на курсы английского для своего ребенка — 10000 руб.

Доходы налогоплательщика согласно справке 2 НДФЛ за 2021 год превысили указанные расходы.

Сумма возвращаемого налога за учебу и лечение составит 16900 руб. (13 % от лимита 120000 руб.+13 % от 10000 руб.).

Источник: https://so-retail.ru/infobaza/vozvrashchenie-podohodnogo-naloga-za-obuchenie.html

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка или себя

На основании какой статьи налогового кодекса производится возврат ндфл за обучение

Законодательством РФ предусмотрено право граждан на налоговый вычет за обучение. Данная льгота может быть оформлена как за себя, так и за ребенка. Но, кроме этого, есть другие допустимые привилегии. Вычет предоставляется при выполнении определенных требований, связанных с формой обучения, возрастом и др. Рассмотрим подробнее порядок и условия оформления компенсации НДФЛ.

Что такое налоговый вычет за обучение

По закону, граждане, уплачивающие НДФЛ в бюджет, имеют право на компенсацию 13% по нескольким основаниям, в том числе и на социальный налоговый вычет по понесенным расходам на обучение.

Например, количество бюджетных мест в учебных заведениях ограничено, не всем хватает баллов для поступления на специальности, где достаточно высокий конкурс. Поэтому приходится оплачивать обучение для получения знаний, и документа их подтверждающего. Образование позволяет трудоустроиться в будущем.

В таких ситуациях государство возмещает часть затрат, в форме налогового вычета. Важно знать условия предоставления льготы и правила ее получения.

Размер налогового вычета по расходам на образование

В связи с тем, что оформить компенсацию 13 процентов НДФЛ допускается не только на себя, то и размер возврата предусмотрен разный:

50 000За детей, в том числе подопечных
120 000За свое обучение или братьев (сестер)

Но здесь важно учесть один фактор. Компенсация за обучение относится к социальному вычету, который предоставляется в том числе:

  • за оплату лечения;
  • за расходы на благотворительность;
  • на затраты по взносам на НПО или страхование жизни.

Поэтому вычет 120 тыс. предоставляется суммарно, за исключением расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей. То есть, если за один год потрачены средства, например на учебу и лечение (или покупку медикаментов), то возместить больше 15 600 руб. за то и другое, нельзя.

К этой сумме может быть прибавлен вычет с 50 000, то есть в итоге возможный размер компенсации может составлять:

120 000*13% + 50 000*13%=22 100 тыс.

При расчете возможной суммы компенсации важно учитывать, что:

  1. Вычет допускается оформить на обучение не только на одного ребенка.
  2. Сумма возмещения зависит от того, сколько налогоплательщик отчислил НДФЛ за год, больше, чем удержано с доходов не компенсируется.

При этом перенести на следующий год остаток не выплаченной суммы нельзя. Например, стоимость обучения ребенка за год более 50 000, или оплата внесена вперед за 5 лет, размер компенсации перечисляется только от установленного законом лимита.

В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование

Право на вычет за обучение возникает при соблюдении ряда требований, установленных законом:

  1. Обучение предоставлено учреждением установленного типа и статуса.
  2. Образовательная организация соответствует определенным критериям.
  3. Заявитель имеет право оформить компенсацию.
  4. Средства перечислены в тот год, когда проводилось обучение (не путайте со сроком давности на компенсацию расходов за обучение).
  5. Для оплаты не был использован маткапитал или др. государственные виды выплат.

Рассмотрим подробнее каждый пункт требований.

Что подразумевается под определением «тип и статус». Обучение это достаточно широкое понятие, которое подразумевает не только получение знаний ребенком в ВУЗе. Кроме этого образовательные услуги могут быть предоставлены другими аналогичными организациями:

  • детсадами;
  • школами;
  • учреждениями допобразования для самого налогоплательщика, например курсы повышения квалификации, автошколы и др.
  • учреждениями допобразования для детей, в том числе музшколы, художественные школы, ДЮСШ и др.

Перечисленные обучающие заведения могут относится как к госструктурам, так и к коммерческим, главное, чтобы они соответствовали следующим критериям:

  • наличие лицензии на право осуществления образовательных функций;
  • если это ИП, то наличие лицензии или указание в ЕГРИП сведений об осуществлении соответствующей деятельности;
  • если это иностранная организация, то наличие документа, подтверждающего право на обучение.

Не каждый гражданин имеет право оформить компенсацию. На возмещение могут рассчитывать только резиденты РФ, трудоустроенные и отчисляющие НДФЛ в бюджет.

Именно по этой причине, не может сам на себя оформить документы студент, который не работает или ИП, осуществляющий деятельность по УСН, и не отчисляющий подоходный налог.

Ограничение по возрасту ребенка

Кроме вышеперечисленных ограничивающих факторов, для получения налогового вычета по расходам за учебу, есть еще одно требование, касающееся возраста ребенка.

Нельзя получить вычет, если обучающемуся более 24 лет. Да, возможно поступление в ВУЗ состоялось не сразу после школы, а несколько позже, например, в 22 года, поэтому возврат НДФЛ может быть оформлен только за 2 курса, пока ребенку не исполнилось 24.

Часто возникает вопрос, как рассчитывать возмещение 13%, если дата рождения приходится на период обучения или наступает после окончания учебного года. Давайте разбираться.

Допустим, студент обучается на 5 курсе, и срок его учебы заканчивается в июне 2021 г., но 24 года ему исполняется в сентябре 2021 г.

В этом случае, получить вычет родителю имеют право за период до конца 2021 г.

А если бы дата рождения приходилась на 2021 год, например январь, получить компенсацию можно было до окончания месяца, который считается последним в учебном году (за июнь 2021 включительно).

Ограничение по форме обучения

Ограничения разные, если вычет оформляется за себя и за ребенка. Согласно HК РФ, при возмещении налогов на себя, форма образования не имеет значения. То есть это может быть дистанционная форма обучения, очная, заочная, в том числе в ВУЗе, или др. ОУ.

В отношении оплаты образования детей, ситуация иная. Возместить 13% допускается только при очной форме, в колледже, университете или допобразовании. Для подтверждения данного факта потребуется предоставить справку из ОУ, или договор, в котором прописан пункт относительно формы обучения ребенка.

Занятия в секциях, автошколах, кружках и т.п. относится к очной форме обучения, несмотря на периодичность занятий.

Нет образовательной лицензии нет вычета

Одним из обязательных требований, предъявляемых к ОУ, для получения налогового вычета, является наличие лицензии, подтверждающей право на выполнение соответствующих полномочий.

Копию данного документа необходимо приложить к декларации по форме 3 НДФЛ. В случае отсутствия официальной бумаги, в получении компенсации 13% будет отказано.

Данное требование относится и к другим основаниям по социальному вычету. Например, вернуть подоходный налог за лечение нельзя, если у медучреждения нет соответствующей лицензии.

На кого должны быть оформлены документы

При оформлении документов для возврата налога за себя, все логично – и в договоре, и в платежках должно быть зафиксировано имя заявителя, проходящего обучение.

При оформлении документов для получения вычета за ребенка, может возникнуть несколько вариаций ситуаций:

  1. Договор и платежки, подтверждающие оплату обучения представлены на одного из родителей. Это идеальный вариант, и при подаче отчетности в ФНС вопросов не возникнет.
  2. Договор составлен на родителя, а в чеке числится имя студента. Нежелательно, но выход из этой ситуации – предоставить доверенность, на основании которой оплата внесена обучающимся.
  3. Договор об обучении оформлен на студента, а в платежных ведомостях числится имя родителя. Для получения вычета должны быть подтверждены именно расходы со стороны взрослого, поэтому отказа не должно быть.
  4. В официальных бумагах фигурирует имя обучающегося. Это один из самых нежелательных вариантов. Но если исходить из того, что самое главное подтвердить понесенные затраты со стороны взрослого, то можно попробовать обойтись предоставлением доверенности на право внесения средств за обучение ребенком.

За какой период можно получить налоговый вычет

Срок давности на право оформления компенсационного вычета за обучение — 3 года. То есть в 2021 г. налогоплательщик имеет право подать отчетность за 2021,2021 и 2021 года.

Если, обучение было оплачено разово за несколько периодов вперед, и компенсация превышает установленный законом лимит, то возмещение в полном объеме невозможно, поэтому лучше вносить денежные средства поэтапно.

Одним из вариантов для предоставления возврата налога является оформление документов через наймодателя. В этом случае не требуется заполнение декларации, но из ФНС необходимо предоставить уведомление, подтверждающее право на вычет.

Для этого в налоговой нужно предъявить пакет документов, по обучению и размеру понесенных затрат. После проверки, которая длится месяц, получить уведомление и отнести его в бухгалтерию по месту трудоустройства.

В итоге, до конца года у заявителя не удерживается НДФЛ, пока не наберется вся сумма компенсации. Но если периода не хватит, для возврата лимита, остаток на следующий год не перенесется. Поэтому, если налоговый период подходит к концу, лучше оформить вычет другим способом.

Как оформить вычет через налоговую

Второй вариант, как можно оформить положенную компенсацию НДФЛ – через ФНС. Допускается два способа:

  1. Подать отчетность на налоговый вычет за обучение (свое или ребенка) через госуслуги.
  2. Предоставить список документов, собранных из ОУ, непосредственно в территориальное отделение ИФHС по месту регистрации.

Из-за отсутствия официальных бумаг налоговая может отказать в компенсации средств.

Необходимые документы

Рассмотрим оба варианта необходимого перечня пакета бумаг для компенсационного вычета за учебу:

ЗА СЕБЯЗА РЕБЕНКА
1.      Заявление к декларации на предоставление возврата 13%, по установленной форме
2.      Документ, удостоверяющий личность заявителя (копия)
3.      Отчетность 3 НДФЛ
4.      Справка о доходах физлиц 2 НДФЛ
5.      Договор с ОУ о предоставлении услуг (копия)
6.      Лицензия ОУ или выписка из ЕГРИП о праве осуществления образовательной деятельности для ИП (копия)
7.      Платежные документы.
8.      Доверенность на право оплаты, если в платежных документах зафиксированы данные обучающегося
9.      Документы, подтверждающие родство, или оформление опекунства, усыновления
10.   Справка о том, что ребенок участвует в образовательном процессе очно, если данный пункт не зафиксирован в договоре с ОУ

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Какие положены вычеты на детей

Получить справку 2 НДФЛ

Для оформления налогового вычета за обучение потребуется предоставить справку по форме 2 НДФЛ, чтобы рассчитать сумму положенной компенсации.

Получить отчетность можно либо через работодателя, либо через официальный сайт налоговой службы. Электронная подпись ФНС имеет ту же юрсилу, что и печать наймодателя.

Оформить декларацию 3 НДФЛ за каждый год

Заполнить декларацию о доходах физлиц. Если заявление подается о компенсации за разные периоды, то и отчетность оформляется за каждый год отдельно.

Для получения социального вычета, кроме положенных разделов и титульного листа вносятся сведения в Приложения 1 и 5. Все данные есть в справке о доходах.

Заполнить заявление о возврате

Заявление на компенсацию НДФЛ в связи с понесенными финансовыми расходами на обучение допускается оформить в свободной форме, либо по образцу ФНС. Можно написать от руки или заполнить в электронном виде, но обязательно нужно указать:

  • реквизиты банка и номер счета, на который перечислить компенсацию;
  • сумму к возмещению;
  • основание права на получение вычета.

 Подготовить документы подтверждающие личность

К декларации необходимо приложить копии документов, удостоверяющих личность заявителя и подтверждающие родство с ребенком:

  • паспорт;
  • свидетельство о рождении (документы об опеке).

ФНС могут затребовать оригиналы для проверки, поэтому их нужно взять с собой.

Дождаться ответа из налоговой

Камеральная проверка предоставленной документации длится 3 месяца, только по ее итогам подается заявление на компенсацию (но допускается приложить его сразу ко всему пакету отчетности).

После завершения камералки, если все в порядке нужно подождать еще месяц, для перевода средств на счет. При отказе потребуется устранить недочеты и повторно подать декларацию.

Получение налогового вычета

По истечении 3-х месяцев после камеральной проверки и 30 дней с момента подачи заявления, налогоплательщику перечисляются средства, в пределах установленного законом лимита.

Пример расчета

Рассмотрим пример расчета возмещения 13% подоходного налога:

Гражданин Семенов К.В. поступил в институт, стоимость обучения в котором за год составляет 90 000. По закону он вправе оформить компенсацию с максимально допустимой суммы – 120 000 руб. Следовательно, в установленный лимит 90 тыс. укладывается. Зарплата гражданина, с которой удерживается НДФЛ составляет 40000 р.

Сумма компенсации за год составит:

90 000*13%=11700 руб.

Удержанный за год НДФЛ с работника:

40000*13*12 мес.=62400 руб.

Так как размер отчисленного в бюджет НДФЛ превышает рассчитанную сумму компенсации, Семенов К.В. получит возврат в полном объеме.

Заключение

Вычет за обучение относится к социальному, поэтому его размер ограничен 120 тыс. руб. Отдельно предоставляется льгота на детей, в размере 50 тыс. руб.

Для оформления компенсации, должен быть выполнен ряд требований, предусмотренных законом. Они касаются возраста обучающегося и формы получения знаний, а также обязательным фактором является наличие лицензии у ОУ.

Срок давности на право оформления компенсации составляет 3 года.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Налоговый вычет за обучение

На основании какой статьи налогового кодекса производится возврат ндфл за обучение

Вы потратили деньги на обучение в образовательных учреждениях (учеба ребенка до 24 лет, собственное обучение – независимо от возраста), обучение братьев (сестер) в возрасте до 24 лет, можете воспользоваться налоговой льготой.

Вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Какую сумму можно вернуть 

Оплата собственного обучения: согласно Налоговому Кодексу (ст. 219) вы имеете право на возврат уплаченного налога на доходы физических лиц – 13 % в размере фактически произведенных расходов на обучение, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде .

При оплате обучения своих детей в возрасте до 24 лет (за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет – при оплате обучения налогоплательщиком-опекуном или попечителем) социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя), т.е. 13 % можно вернуть именно с этой суммы.

Общая максимальная сумма, с которой возможна выплата, ограничивается 120 тыс. руб., то есть можно вернуть 15 600 руб. (120 000 руб. х 13 %).

Условия, при которых можно воспользоваться своим правом

  1.  Наличие гражданства РФ (при отсутствии гражданства право на вычет возникает у гражданина при предъявлении документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ).
  2. Наличие у организации, осуществляющей образовательную деятельность, или индивидуального предпринимателя лицензии на осуществление образовательной деятельности, или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
  3. Очная форма обучения – при применении социального налогового вычета на ребенка, любая форма обучения – если планируется возврат части денег, потраченных на собственное обучение.
  4. Данное право предоставляется на период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
  5. Не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.
  6. Оплата обучения производилась родителями (опекунами) лично либо другим лицом по доверенности.
  7. При получении социального вычета определяющим является не период обучения, а дата оплаты. т.е при оплате за несколько лет обучения подать документы на вычет необходимо в текущий налоговый период.

Куда обращаться

Для получения социального налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ  и необходимыми документами, подтверждающими право на вычет.

Какие документы нужны

  1. Договор с образовательным учреждением.
  2. Лицензия образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (в случае отсутствия номера лицензии в договоре).
  3. Платежные документы, подтверждающие оплату:
  • Квитанции к приходным ордерам.
  • Кассовые чеки.
  • Квитанции банка о перечислении денег на счет.
  • Другие документы, подтверждающие факт оплаты обучения.
  1. Свидетельство о рождении – если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер.
  2. Документы, подтверждающие опеку или попечительство, – если вы оплатили обучение подопечных.
  3. Документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения
  4. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).

     

  5. Паспорт, ИНН.
  6. Реквизиты счета, на который будут переведены деньги.

Сроки рассмотрения

Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, после чего в течение месяца перечисляют деньги на указанный расчетный счет.

Получение вычета за обучение у работодателя

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме

  • Предоставить в инспекцию заявление и документы для получения уведомления о том, что вам может быть предоставлен вычет.
  • Получить уведомление в инспекции в течение 30 дней.
  • Отнести уведомление и заявление о предоставлении социального налогового вычета в бухгалтерию. Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Что входит в услугу

  1. Консультация по применению текущего законодательства в сфере получения социального вычета.
  2. Экспертиза документов по оформлению платных образовательных услуг.
  3. Составление декларации.
  4. Составление реестра документов, подтверждающих право на вычет.

Дополнительные услуги* 

  1. Составление заявления с указанием банковских реквизитов для перечисления денежных средств.
  2. Доставка декларации в налоговый орган.

* оплачиваются отдельно

Стоимость услуги

Стоимость определяется индивидуально и зависит от сложности, уникальности  вопроса. Общая стоимость определяется исходя из указанной расценки, количества обрабатываемых документов и времени работы.

Консультация – от 300 рублей

Оформление декларации – от 400 рублей

ВНИМАНИЕ! Социальные вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных расходов, но в совокупности они не должны превысить 120 000 руб. за год.

Если в одном налоговом периоде вы несли расходы по разным основаниям (обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств,  страхование, пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного страхования, дополнительные взносы на накопительную пенсию, по суммам, уплаченным за прохождение независимой оценки квалификации), вы самостоятельно выбираете, какие виды расходов и в каких суммах учитывать в пределах максимальной величины социального налогового вычета. В данный лимит не включаются вычеты на обучение детей и на дорогостоящее лечение (ст. 216, п. 2 ст. 219 НК РФ).

Заказать обратный звонок

Источник: https://preventiva.ru/tax/vozvrat-naloga/nalogoviy-vychet-za-obuchenie.html

Расскажем о законе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: